公司債券募集資金用途是什么

對于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、使用，發(fā)行人需要注意的問題：

一是應(yīng)當(dāng)指定專項(xiàng)賬戶，用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付。

二是募集資金專項(xiàng)賬戶不得存放非募集資金或用作其他用途。三是公開發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于核準(zhǔn)的用途;非公開發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于約定的用途。除金融類企業(yè)外，募集資金不得轉(zhuǎn)借他人(不包括募集資金用于并表子公司的情形)。四是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露募集資金的使用情況;非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)在債券募集說明書中約定募集資金使用情況的披露事宜。

在對公司債券發(fā)行人日常監(jiān)管工作中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別發(fā)行人存在將募集資金挪用、轉(zhuǎn)借他人的問題，如某公司將債券發(fā)行募集資金從專戶轉(zhuǎn)入基本戶后，將部分資金出借給另一公司;某公司在收到募集資金后將其中的部分資金劃往非關(guān)聯(lián)公司，之后將部分資金劃入公司實(shí)際控制人控制的另一公司的銀行賬戶;某公司在收到募集資金后將部分資金拆借給當(dāng)?shù)刎?cái)政局;某公司收到募集資金后陸續(xù)將部分資金劃轉(zhuǎn)給股東;某公司收到募集資金后將部分資金拆借給當(dāng)?shù)啬彻芪瘯?huì)。

“對于存在將募集資金挪用、轉(zhuǎn)借他人問題的發(fā)行人，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)采取了出具警示函、責(zé)令改正等行政監(jiān)管措施，并責(zé)令限期歸還。同時(shí)，根據(jù)受托管理人履職情況，追究受托管理人責(zé)任。”證監(jiān)會(huì)說。

對于“公司債券發(fā)行人對信息披露需要注意什么”的提問，證監(jiān)會(huì)表示，

一是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定在債券存續(xù)期內(nèi)披露中期報(bào)告和經(jīng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告。

二是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十五條的規(guī)定，及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生的可能影響其償債能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)。

三是非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照募集說明書的約定履行信息披露義務(wù)。

證監(jiān)會(huì)介紹，在對公司債券發(fā)行人日常監(jiān)管工作中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別公司債券發(fā)行人存在信息披露不規(guī)范的問題，如某公司累計(jì)新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的百分之二十，但未及時(shí)進(jìn)行信息披露;某公司在公司債券發(fā)行期間，與該公司受同一母公司控制的關(guān)聯(lián)公司被列入地方政府融資平臺(tái)，但該公司在募集說明書中未將其作為關(guān)聯(lián)方進(jìn)行披露。

綜上所述，公司債券募集基金用途需要是被核準(zhǔn)的，并且不可轉(zhuǎn)借他人。在募集資金賬戶中不可存放非募集資金，且所募集資金不可用于其他用途。若違背相關(guān)條例，將對受托管理人追究責(zé)任，相關(guān)人員將受到一定的懲處。因此，公司應(yīng)規(guī)范債券資金的募集以及所募集資金的使用，以免造成意外過失。

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