1。積極主動地為董事會和管理層科學(xué)決策提供意見和建議，加強(qiáng)公司經(jīng)營管理。在決策中，運(yùn)用機(jī)會成本、差異成本等成本概念，分析數(shù)量、成本、利潤之間的關(guān)系，運(yùn)用投資收益率、內(nèi)部收益率等指標(biāo)，測算凈現(xiàn)金流量及其現(xiàn)值，特別是EVA（economic value added）概念的引入等，都是CFO在董事會決策前向員工提供的專業(yè)建議。此外，它還可以為決策提供非財(cái)務(wù)信息。例如，投資項(xiàng)目對環(huán)境保護(hù)的影響程度和環(huán)境保護(hù)的相關(guān)成本，《決定》實(shí)施后的市場占有率和將對其產(chǎn)生影響的相關(guān)困難、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新的現(xiàn)狀等決策前、決策后的發(fā)展趨勢、相關(guān)國家經(jīng)濟(jì)政策的變化趨勢等，這些財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息對保證決策的科學(xué)性極為有用。在加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理的過程中，財(cái)務(wù)總監(jiān)可以帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部門向各級管理團(tuán)隊(duì)提供資金、成本、利潤等信息，發(fā)現(xiàn)問題，提出措施，糾正偏差，解決問題。比如資本信息，資本是一個企業(yè)的“血液”，從什么渠道可以獲得資本？資本結(jié)構(gòu)合理嗎？資本的使用和分配是否恰當(dāng)？債務(wù)的數(shù)額和期限是多少？現(xiàn)金流的方向、結(jié)構(gòu)和凈流量是什么？省錢的方法在哪里？等等。如成本信息，在市場經(jīng)濟(jì)中，競爭的首要要素是價格、質(zhì)量和服務(wù)水平。價格競爭，歸根結(jié)底是高成本與低成本的競爭。因此，在企業(yè)中，固定資產(chǎn)購建成本、物資采購成本、產(chǎn)品生產(chǎn)成本、商品銷售成本、資金取得成本等，都是財(cái)務(wù)總監(jiān)能夠提供的信息，高層管理者應(yīng)該密切關(guān)注。此外，首席財(cái)務(wù)官還應(yīng)“樂于思考未來”，能夠在企業(yè)戰(zhàn)略決策管理、資本運(yùn)作、新產(chǎn)品選擇與投資、人力資本開發(fā)與管理等方面發(fā)表許多有價值的觀點(diǎn)。企業(yè)首席財(cái)務(wù)官的地位不僅取決于領(lǐng)導(dǎo)的重視程度，還取決于自身的水平。只要一個企業(yè)處于成長和發(fā)展的過程中，資金資源總是供不應(yīng)求的。此外，從良好的財(cái)務(wù)管理技能來看，對外部融資以及良好的資金調(diào)度和監(jiān)控也有要求。在經(jīng)營活動中，資本存量過多是不好的，相反，資本不足也會影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，不僅要負(fù)責(zé)對外融資，還要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行科學(xué)的資金調(diào)度和監(jiān)控。以集團(tuán)公司為例，因?yàn)榧瘓F(tuán)總部是子公司權(quán)益資本的投資者。作為投資者，其基本權(quán)利是掌握整個集團(tuán)的資金流向，了解子公司靜態(tài)和動態(tài)的資金占用情況（知情權(quán)）和必要的監(jiān)管。我國許多企業(yè)經(jīng)營不善或倒閉，大多是由于缺乏對子公司的資本監(jiān)管所致。總的來說，加強(qiáng)資本監(jiān)管，重視子公司的資本管理，可以使企業(yè)興旺發(fā)達(dá)。例如，日本的**公司、美國的**公司、德國的**子公司、中國的**集團(tuán)等都是基金管理的例子。

要實(shí)行資金的統(tǒng)一管理和監(jiān)控，還應(yīng)注意以下幾個問題：1。清理銀行多余賬戶必須徹底，不得在賬戶外開立賬戶，不留隱患。資金必須按時、有償使用。要有科學(xué)、真實(shí)的資金預(yù)算，一切都要按照資金預(yù)算來做；4；④通過各單位資金的流入和流出，可以深刻了解和掌握各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常，投入產(chǎn)出是否合理，投入產(chǎn)出是否合理經(jīng)濟(jì)效益顯著、償債能力是否充足、資金回籠是否正常等；⑤各子公司或客戶的董事會應(yīng)時刻關(guān)注公司資金流向、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和數(shù)量，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，從而提高公司的經(jīng)營管理水平。

3。向公司利益相關(guān)者提供真實(shí)、完整、正確、及時的財(cái)務(wù)信息，并經(jīng)常以各種方式與利益相關(guān)者進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。

首席財(cái)務(wù)官應(yīng)與法定代表人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人一起在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章，并向公司股東和其他利益相關(guān)者提供真實(shí)、完整、正確、及時的財(cái)務(wù)信息，這一點(diǎn)非常重要首席財(cái)務(wù)官的基本任務(wù)。同時，在提供信息的過程中，要協(xié)調(diào)和處理好與各利益相關(guān)者的關(guān)系。（1）與股東的關(guān)系。股東是公司的投資者和所有者。根據(jù)這一基本性質(zhì)，財(cái)務(wù)總監(jiān)有責(zé)任和義務(wù)真實(shí)、完整、正確、及時地向他們（實(shí)際股東和潛在股東）披露公司的財(cái)務(wù)信息，以便做出準(zhǔn)確的投資決策。時刻考慮股東的利益，思考如何安全地管理股東提供的資本（保值），最大化資本收益（增值），才能給股東滿意的回報(bào)。二是與債權(quán)人的關(guān)系。公司債權(quán)人種類繁多，但最重要的是與公司有貸款關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)和公司債券持有人。根據(jù)這種性質(zhì)，首席財(cái)務(wù)官有責(zé)任真實(shí)、完整、正確、及時地向他們披露公司的財(cái)務(wù)信息，即公司的長期和短期償債能力，以便他們做出正確的信貸決策。（3）與其他利益相關(guān)者的關(guān)系。這種關(guān)系包括政府財(cái)稅部門、會計(jì)師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)、中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)等。財(cái)務(wù)總監(jiān)向財(cái)稅部門提供業(yè)務(wù)流程、結(jié)果等財(cái)務(wù)信息，使其依法檢查納稅情況，履行光榮的納稅義務(wù)；向會計(jì)師事務(wù)所提供，資產(chǎn)評估公司和其他社會中介組織提供全面的公司財(cái)務(wù)信息，以驗(yàn)證公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的合法性、公平性和一致性，正確確認(rèn)公司資產(chǎn)的價值；向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)信息，使其能夠從監(jiān)管部門和中小股東的角度有效監(jiān)督和幫助公司的經(jīng)濟(jì)行為。

對于這些利益相關(guān)者，除了向其提供真實(shí)、完整、正確、及時的財(cái)務(wù)信息外，還應(yīng)通過提供信息的過程與他們保持各種方式的溝通、聯(lián)系和協(xié)調(diào)，以獲得他們的理解、支持和幫助。這是一個極其重要的方面。財(cái)務(wù)總監(jiān)必須投入大量精力并予以高度重視。做好企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資本運(yùn)作。不能想象，沒有嚴(yán)格的規(guī)章制度和管理手段，如何營造有序的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境？如何保證經(jīng)營管理的健康發(fā)展？對于上市公司來說，要在遵守市場經(jīng)濟(jì)的博弈規(guī)則、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的客觀規(guī)律和國家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，健康穩(wěn)定地成長。為此，首席財(cái)務(wù)官首先要認(rèn)清規(guī)范經(jīng)營是公司發(fā)展生命線的真諦。要從公司規(guī)范的要求和長治久安的戰(zhàn)略高度，制定包括資金管理、投資管理、成本管理、內(nèi)部控制等一系列規(guī)章制度，約束企業(yè)的財(cái)務(wù)行為。（2） 加強(qiáng)成本管理。對于一個企業(yè)來說，控制和降低成本是一個永恒的主題。作為首席財(cái)務(wù)官，要督促成本中心牢牢抓住降本牛鼻子，走技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的道路，不斷挖掘降本潛力。應(yīng)采用現(xiàn)代化的管理手段和方法，改善企業(yè)的比例結(jié)構(gòu)