現(xiàn)金存款的基本程序如下：

（1）現(xiàn)金安排。各單位柜員在向銀行交付現(xiàn)金前，應(yīng)將交付和存放的現(xiàn)金進(jìn)行整理，以便在銀行柜臺核對現(xiàn)金，提高工作效率。分類方法如下：

根據(jù)票面價(jià)值（即息票類型）對紙幣進(jìn)行分類。紙幣可分為主幣和輔幣。主要貨幣有100元、50元、10元、5元、2元、1元，輔助貨幣有5角、2角、1角、5分、2分、1分。柜員應(yīng)將各種鈔票拆開，放平，然后按每100張鈔票用條子和橡皮筋捆扎成一捆。比如一張100元的鈔票是1萬元，一捆是10萬元；一張10元的鈔票是1000元，一捆是1萬元。不到100，從大到小平房。

硬幣包括1元、5角、1角、5分、2分和1分（分也可以暫時(shí)不送到銀行一般使用）。鑄幣也應(yīng)該根據(jù)硬幣的類型來排列。同一枚硬幣，每100枚要卷一卷，用紙包緊，每10卷為一捆。例如，每卷50元，每捆50角硬幣500元。不足五十枚的，可以不寄出，也可以用紙包好分開存放。

殘缺、破損的紙幣，正面有穿孔、裂開、破損、變形的國徽，背面數(shù)字不清的硬幣，應(yīng)分開包裝，整飾方法與以前相同。（2）填寫現(xiàn)金簿。現(xiàn)金整理完畢后，出納根據(jù)整理后的金額填寫現(xiàn)金出庫單。現(xiàn)金提貨簿一般一式四份，一份是收據(jù)，經(jīng)銀行簽字蓋章后作為發(fā)送單位記賬的依據(jù)；二份是銀行收入憑證，三份是收款通知書，第四份由銀行出納保管，作為底本備查?；靖袷揭姳?-。出納在填寫現(xiàn)金收款書時(shí)，應(yīng)按格式如實(shí)填寫相關(guān)內(nèi)容，包括收款人姓名、資金來源、開戶銀行、付款日期、賬戶賬號、大小寫付款金額、每張憑證數(shù)量等，等，出納填寫現(xiàn)金簿時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

首先，出納必須如實(shí)填寫現(xiàn)金簿的內(nèi)容，特別是資金來源。其次，要填寫存款日期。

第三，每張憑證的明細(xì)賬的編號和金額必須與每張憑證的實(shí)際編號一致。如有1元、5角、1角等紙幣和硬幣，應(yīng)填寫紙幣和硬幣的總數(shù)和金額。

第四，出納填寫“現(xiàn)金交接簿”時(shí)必須使用雙面復(fù)寫紙，字跡必須清晰規(guī)范，不得涂改。（3）存款。出納按規(guī)定整理現(xiàn)金并填寫“現(xiàn)金提貨簿”后，應(yīng)將現(xiàn)金與“現(xiàn)金提貨簿”一起送到銀行柜臺的出納處。付款時(shí)，寄件人必須在銀行柜臺與出納當(dāng)面交接清點(diǎn)。經(jīng)柜臺出納核對無誤后，銀行按規(guī)定在“現(xiàn)金提貨簿”上加蓋印章，并將“收款單”退回寄件人。寄件人收到“回執(zhí)單”后應(yīng)立即核對，確認(rèn)為本單位的付款回執(zhí)，銀行辦理相關(guān)手續(xù)后可離開柜臺。

如因支付金額較大或輔幣金額較大，銀行當(dāng)面支票確有困難的，雙方可提前與銀行協(xié)商，約定相關(guān)條件，簽訂協(xié)議，打包付款。

一攬子支付是指支付單位按照有關(guān)要求將現(xiàn)金存入銀行，按照銀行規(guī)定進(jìn)行包裝，在包裝上加蓋印章，注明金額，加蓋公章，連同填寫好的“現(xiàn)金交接簿”一并交給銀行。銀行在結(jié)清印鑒上的大額款項(xiàng)后收款，在“收貨”處加蓋“收貨”章和收款人章，將“收款單”交給付款人，按規(guī)定逐包清點(diǎn)明細(xì)。發(fā)現(xiàn)長短款的，支付單位應(yīng)當(dāng)辦理多退少補(bǔ)手續(xù)。

實(shí)行打包付款方式的單位在進(jìn)行打包付款時(shí)，應(yīng)先梳理幣種，再根據(jù)銀行要求進(jìn)行“打包”（捆綁）。包裝時(shí)，鈔票要按面額分類，每10張鈔票捆成一捆。捆扎時(shí)，襯紙上下墊，采用十字型捆扎。在每捆鈔票的結(jié)處，應(yīng)在襯紙上貼上印章標(biāo)簽。如少于100件，按要求單件分揀，整理后，加封。硬幣按面額分類，每10卷捆成一捆，并附上印章。硬幣數(shù)量不足100枚的，應(yīng)當(dāng)按幣別印制，并在紙上注明硬幣數(shù)量、數(shù)額、日期，加蓋經(jīng)辦人印章。包裝上必須注明金額、日期、包裝人姓名和單位公章。此外，包裝必須外露，以便于滾動(dòng)點(diǎn)。

如果采用分組支付方式，銀行柜臺的出納在清點(diǎn)大額時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)立即通知付款人。付款人現(xiàn)場重建后，應(yīng)當(dāng)在銀行設(shè)立的“單位支付差錯(cuò)登記簿”中登記，并由付款人簽名。單位付款人復(fù)核后，按金額重新填寫“現(xiàn)金交接簿”。銀行核對后發(fā)現(xiàn)多付或少付的，應(yīng)在包裹上注明多付或少付金額，由銀行收款人和收款審核人共同簽字蓋章，登記“單位付款差錯(cuò)登記簿”，填寫錯(cuò)付證明，并將長期或短期付款退還給單位。

如果銀行發(fā)現(xiàn)在清點(diǎn)數(shù)據(jù)包時(shí)有大量錯(cuò)誤，應(yīng)保留原始數(shù)據(jù)包，通知支付單位派人及時(shí)清點(diǎn)，然后按照數(shù)據(jù)包協(xié)議進(jìn)行處理。

出納員在交付和存放現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

首先，填寫“現(xiàn)金交付簿”后，一般不適合兌換現(xiàn)金票面。如需兌換票面現(xiàn)金，需重新清點(diǎn)，同時(shí)填寫“銀行送貨簿”。

其次，付款人最好是現(xiàn)金安排人，以免出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)責(zé)任不清的情況。

第三，您在送貨和寄存過程中必須注意安全。當(dāng)你存了一大筆錢時(shí)，最好用一輛專車，派人護(hù)送。

第四，在柜臺支付現(xiàn)金時(shí)，付款人必須與銀行柜臺出納面對面交接清點(diǎn)，做到現(xiàn)金一次支付，現(xiàn)金不能同時(shí)支付。第五，付款人付款時(shí)，如柜臺擁擠，應(yīng)按順序等候。在等候過程中，鈔票要放在手中，不要放在柜臺上，以防發(fā)生意外。（4）會計(jì)。付款人將現(xiàn)金存入銀行，取回“現(xiàn)金提貨簿”（收款單）后，財(cái)務(wù)部根據(jù)“收款單”填寫現(xiàn)金支付憑證，其會計(jì)分錄為：

借方：銀行存款

貸方：現(xiàn)金

如果現(xiàn)金不是由出納收取并送到銀行，而是由企業(yè)柜臺、財(cái)務(wù)部直接送到銀行（會計(jì)分錄如下：

借方：銀行存款

貸方：商品銷售收入等

需要注意的是，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，各單位收到的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。對公款私存的，存款銀行有權(quán)處以存款金額30%-50%的罰款；對公款私存的，處以存款金額10%-30%的罰款；對單位間借款的，處以存款金額10%-30%的罰款；按存款金額的10%-30%留存賬戶外公款。以上是關(guān)于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務(wù)，我們也支持在指定區(qū)域在線選擇律師，他們都有詳細(xì)的信息