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寧波
出納的技能是什么
做任何事情，都要注意方法和途徑，掌握相關要領。俗話說：一洞不夠，少賺幾百。這是技巧的運用，出納也是。因此，出納工作的關鍵是認真細致，遇到麻煩時不要驚慌失措，并注意工作的藝術性。
首先，收付現金時，要唱“收付”，既能加深印象，與當事人核對數額，又能獲得他人旁證。報銷的發(fā)票，如發(fā)票名稱與公司不符，金額大小寫不符，發(fā)票涂改，發(fā)票上無收款人印章或收款人印章，發(fā)票與支票入賬方不符，發(fā)票不予受理，辦妥手續(xù)后提交審批。報銷公司需先簽字后付款；收款單需先付款后蓋章；付款單需蓋章。支付憑證由他人代收的，應當在代收人的姓名上簽名，不得在代收人的姓名上簽名；代收人不是本單位職工的，應當注明與被領人的關系及其聯系地址。營業(yè)外收入和其他收入以經辦單位支付單位為準，收款后開具財務收據。其次，要注意加強支票、發(fā)票、收據的保管。領用支票應當建立記錄簿備查，經本單位財務負責人核對簽字后，由領用人簽字。領用現金支票時，應在存根上簽名，以防前后頁金額不一致。應在支票存根上注明金額、用途和接收人，并在備忘錄上標明空白支票和支票的限額。取消的支票應按順序裝訂在憑證上?？瞻装l(fā)票和收據不能隨意借用。對已開具但需領用的發(fā)票、收據，借款人應開具并登記借據，以便在收回貨款后分清責任，結清借據。發(fā)票和收據失效后，應退回。如果銷售發(fā)票退回紅字，倉庫部門應在退款前檢查貨物。如果對方丟失發(fā)票和收據，則需要出具對方財務部門尚未報銷的項目的證明來補辦單據。憑證上應當注明原始發(fā)票或者單據的時間、金額、編號等，并注明“原始發(fā)票無效”字樣。
登記銀行存款日記賬和現金日記賬時，首先要核對憑證、支票存根和附件是否一致，然后按已付支票號碼的順序排列，以便核對。摘要欄應注明經辦人、收款人和支票號碼。支票上的印章應立即蓋章，由會計和出納分別保管。支票專用章只能用于支票蓋章，不得用于其他用途。你知道嗎
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